Modèle financier de la pharmacie

Diriger une pharmacie indépendante est une tâche passionnante et stimulante, qui nécessite de nombreux types d'expertise. La capacité de planifier et de gérer adéquatement les finances n'est pas la moindre. Vous avez peut-être l'intention d'acheter une entreprise de pharmacie existante ou de créer une pharmacie à partir de zéro. Dans les deux cas, un plan financier doit être en place avant même que vous dépensiez un seul centime. Voici notre modèle de modèle financier de pharmacie pour être une feuille de route.

Vous devrez peut-être préparer un plan d'affaires formel afin d'obtenir un prêt commercial ou d'attirer un co-investisseur, ou peut-être voulez-vous simplement savoir dans quelle mesure votre investissement sera rentable. Dans tous les cas, vous devez utiliser un modèle financier cohérent pour prévoir les ventes et les coûts, et effectuer un rationnement approprié du capital.

Même pour un nouveau venu, notre modèle de modèle financier de pharmacie est intuitivement compréhensible, tout en offrant des fonctionnalités de planification financière de niveau professionnel. Il permet à un utilisateur de produire des relevés et des graphiques pro forma détaillés, clairs et d'aspect professionnel pour le plan d'affaires de la pharmacie.

Caractéristiques du modèle de modèle financier de pharmacie :

Dans la partie supérieure du tableau de bord, il y a un volet de navigation permettant à un utilisateur de naviguer facilement dans le modèle.

Configuration du modèle :

Dans la section Model Config, vous devez :

• Définissez une durée de la période de projection . Vous pouvez sélectionner 2 à 10 ans en choisissant la valeur respective dans la liste déroulante ;
• Entrez la date de début du projet ;
• Entrez un code de la devise dans laquelle tous les montants monétaires seront affichés ;
• Définir le taux de remise qui sera appliqué au calcul de la valeur actualisée nette (VAN) du projet. Si vous ne savez pas quel devrait être le taux d'actualisation, entrez le taux d'intérêt qui s'applique généralement aux comptes d'épargne à long terme. Cependant, si vous n'êtes pas intéressé par la production d'un plan d'affaires formel ou d'un pitch deck pour les investisseurs, vous pouvez simplement ignorer ce paramètre.
• Entrez le taux d'imposition sur le revenu qui affectera le bénéfice net après imposition.

Ici, vous pouvez également afficher ou masquer les instructions.

Catégories de médicaments :

Dans le tableau des catégories de médicaments , entrez une liste de catégories et des hypothèses associées comme suit :

• Majoration indique combien vous allez ajouter au coût réel des marchandises afin d'obtenir le prix de vente régulier avant les remises ;
• La période de crédit est un nombre de jours indiquant combien de temps il faudra en moyenne pour payer les fournisseurs pour les biens achetés ;
• Les jours d'inventaire sont un nombre de jours indiquant à quelle vitesse chaque catégorie de marchandises peut être vendue, en d'autres termes, combien de jours de ventes votre inventaire va couvrir ;
• Enfin, l' allocation de pénurie et d'expiration indique le pourcentage de votre inventaire qui sera perdu pour diverses raisons, plutôt que vendu.

Tendances et canaux de vente :

Dans le tableau Canaux de vente, vous définissez des hypothèses liées à la manière dont vous générez le chiffre d'affaires. Par exemple, vous pouvez choisir de délivrer des ordonnances aux clients des régimes de soins de santé, cette décision affectera à la fois vos revenus et la période de crédit client.

• Le niveau de remboursement indique le pourcentage des prix de vente nominaux que vous pourrez probablement percevoir, après avoir appliqué des remises, des remises, des frais marchands pour les paiements par carte et en tenant compte d'un coût qui n'est pas remboursé par les régimes de soins de santé ;
• La période de crédit est un nombre de jours indiquant combien de temps il faut, en moyenne, pour percevoir des revenus après le point de vente. Il est égal à zéro pour les paiements en espèces et à quelques jours pour les paiements par carte. Cependant, il faudra beaucoup plus de temps pour être payé à partir d'un régime de soins de santé;
• Pour chaque canal de vente, définissez une part de ce canal dans le revenu total . Effectivement, ils doivent totaliser 100 %.

Le tableau Tendance des ventes vous permet de définir des tendances à long terme afin de tenir compte de l'impact de l'amélioration de la notoriété et de la fidélité des clients sur vos ventes globales à long terme. Si vous ne vous attendez pas à ce que vos ventes changent au fil des ans, vous pouvez laisser ce tableau vide.

Ensuite, accédez à la section Ventes et inventaire de ce modèle financier de pharmacie. Ici, vous produisez votre projection de ventes.

Entrées du modèle de revenus et de coûts :

Section des ventes et des stocks :

Sélectionnez les catégories de médicaments dans le tableau des prévisions de ventes. Pour chaque catégorie, saisissez le revenu quotidien moyen projeté . Pour tenir compte des changements saisonniers, utilisez le tableau Tendance saisonnière des ventes , qui vous permet d'entrer, pour chaque catégorie et chaque mois d'une année, les pourcentages des ventes moyennes qui peuvent être attendues au cours du mois respectif en raison des fluctuations saisonnières de la demande.

Si vous ne vous attendez pas à des changements dans les ventes sur une année, vous pouvez laisser ce champ vide. Si vous vous attendez à ce que les prix de vente augmentent au fil du temps (par exemple, en raison de l'inflation), entrez le taux d'augmentation respectif ainsi que sa fréquence dans les champs Augmentation des prix.

Ne l'utilisez pas pour tenir compte des changements dans les quantités de biens vendus ; utilisez plutôt la tendance des ventes (dans la section Tableau de bord). Les projections du chiffre d'affaires et du coût des ventes seront calculées automatiquement. Si vous vous attendez à ce que des changements de prix d'achat liés à l'inflation se produisent au fil du temps, entrez les paramètres respectifs dans les champs d'augmentation des coûts.

Projections du chiffre d'affaires :

• Revenu quotidien moyen ;
• Un nombre de jours dans un mois ;
• Tendance des ventes à long terme, le cas échéant ;
• Fluctuations saisonnières des ventes (Tendances saisonnières des ventes), le cas échéant ;
• Pourcentages de remboursement dans chacun des canaux de vente, ainsi que parts des canaux.
• Augmentation des prix induite par l'inflation au fil du temps.

Projections du coût des ventes :

• Revenu quotidien moyen ;
• Un nombre de jours dans un mois ;
• Tendance des ventes à long terme, le cas échéant ;
• Fluctuations saisonnières des ventes (Tendances saisonnières des ventes), le cas échéant ;
• Taux de majoration projeté ;
• Augmentation des coûts liée à l'inflation au fil du temps.

Les prévisions de stock au coût, à la fin de chaque mois, seront calculées en multipliant le coût quotidien moyen des ventes du mois suivant par le nombre de jours de stock. La différence entre les stocks d'ouverture et de clôture, plus les coûts des ventes, nous donnera le coût projeté des biens achetés. Si vous définissez votre période de crédit d'achat sur une valeur non nulle, vos paiements en espèces aux fournisseurs seront décalés après l'achat des marchandises d'un nombre de jours respectif.

De même, si vous définissez une période de crédit de vente non nulle, la collecte des revenus aura lieu plus tard que les ventes sous-jacentes.

Cela affectera vos flux de trésorerie; une attention adéquate doit être accordée au rationnement du capital afin de s'assurer que votre entreprise de pharmacie ne manquera pas de liquidités.

Après avoir planifié les ventes et l'inventaire, accédez à la section Coûts fixes.

Section des coûts fixes :

Dans le tableau Personnel, entrez les noms des postes des employés, ainsi que leurs salaires respectifs. Pour chaque mois projeté, entrez le nombre prévu d'employés.

Si vous prévoyez que les salaires augmenteront au fil du temps, entrez les taux et fréquences d'augmentation prévus dans les champs d'augmentation de salaire. Les salaires ajustés en fonction du temps seront calculés pour chaque mois de la période projetée.

Dans le tableau Autres dépenses mensuelles, entrez les noms des éléments de dépenses dans la liste, puis entrez les montants des dépenses mensuelles prévues pour chaque mois projeté.

Ensuite, entrez les coûts de démarrage prévus dans la section Coûts de démarrage.

Rubrique Démarrage :

L'utilité de votre plan financier dépendra du degré de précision de l'estimation des coûts de démarrage. Il est plutôt dangereux de les sous-estimer. Il y a le champ Compte là-bas, vous pouvez indiquer si les dépenses de démarrage respectives créeront un actif (par exemple, propriété, équipement, logiciel ou brevets), ou seront comptabilisées comme une dépense.

Toutefois, si vous n'avez pas besoin de produire des états financiers pro forma pour le plan d'affaires, vous pouvez ignorer complètement cette colonne.

Rubrique Divers :

Si votre objectif est simplement d'obtenir un aperçu des revenus et des coûts prévus, vous pouvez accéder directement aux rapports. Cependant, si vous avez besoin d'une image financière plus complète, allez d'abord à la section Divers. Ici, vous pouvez ajouter des chiffres liés au financement et aux immobilisations.

Dans le tableau Financement par emprunt et par actions , saisissez :

• Contribution au capital - argent injecté dans l'entreprise par les propriétaires (co-investisseurs);
• Remboursements de capitaux propres - montants des investissements initiaux retirés par les propriétaires (co-investisseurs) au pair, ainsi que les paiements aux propriétaires (co-investisseurs) qui devraient être effectués sur le bénéfice net ;
• Émission de dette - montants des prêts reçus d'une banque ou d'un autre prêteur ;
• Remboursement de la dette - paiements afin de rembourser le montant principal du prêt ;
• Intérêts payés - paiements pour l'utilisation du prêt.

Les immobilisations sont celles que vous prévoyez d'utiliser pendant plus d'un an. Ils comprennent les immobilisations corporelles, également appelées immobilisations corporelles, et les immobilisations incorporelles (logiciels, brevets et marques).

Entrez les montants que vous allez dépenser pour les immobilisations, autres que les coûts de démarrage, dans le tableau Immobilisations.

Par souci de simplicité, nous ne calculons pas les amortissements ; cependant, vous pouvez les ajouter manuellement dans ce tableau. Vous pourrez instantanément voir un aperçu des bénéfices et des flux de trésorerie dans les tableaux ci-dessous.

Faites attention aux chiffres du solde de trésorerie final. Si certains sont en rouge, cela signifie que votre entreprise manque de liquidités au cours des mois respectifs. Dans ce cas, vous devrez envisager un apport complémentaire en fonds propres à réaliser, ou un emprunt contracté afin d'équilibrer la trésorerie. Vous pouvez également jouer avec les chiffres des capitaux propres et de la dette ci-dessus et voir immédiatement un effet ici.

Sorties du rapport :

Les rapports sont disponibles dans la section Tableau de bord. Le modèle de modèle financier de pharmacie contient les rapports suivants :

• États financiers pro forma mensuels et annuels , y compris compte de résultat, bilan et tableau des flux de trésorerie ;
• Rapport sur les bénéfices (EBITDA ) présentant la ventilation des revenus et des dépenses d'exploitation par poste ;
• Rapport sur les détails des revenus affichant les revenus pour chaque catégorie de médicaments et chaque canal de vente ;
• Rapport d' analyse du seuil de rentabilité vous donnant une estimation de la période de récupération ;
• Rapport de répartition des bénéfices bruts affichant les détails des revenus, des coûts directs et des marges bénéficiaires pour chaque catégorie de médicaments et chaque canal de vente ;

• Rapport sur les bénéfices bruts affichant un résumé des marges brutes pour chaque catégorie de médicaments et chaque canal de vente, pour les périodes sélectionnées ;
• calculs de la VAN et du TRI et un tableau des flux de trésorerie actualisés cumulatifs vous donnant une estimation de la période de récupération actualisée ;
• Rapport sur les soldes des stocks affichant le coût des stocks en stock, à la fin de chaque trimestre de déclaration.
• Rapport sur les comptes créditeurs qui montre les changements des comptes créditeurs au cours de chaque trimestre de déclaration, ventilés par catégories de médicaments ;
• Le rapport sur les comptes clients montre les changements trimestriels des comptes clients, pour chaque canal de vente.

Résumé des fonctionnalités du modèle financier de la pharmacie :

• Plan de faisabilité financière de la pharmacie dans Excel
• Système de rapport innovant
• Fonctionne à la fois sur Mac et Windows
• Aucune installation nécessaire, prêt à l'emploi.
• Design professionnel et adapté aux présentations
• Instructions sur la feuille
• Marque blanche
• Prêt à imprimer
• Compatible avec Excel 2010 et versions ultérieures
• Comprend VBA et macros